{"id":351,"date":"2023-05-26T14:43:36","date_gmt":"2023-05-26T14:43:36","guid":{"rendered":"http:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/?p=351"},"modified":"2023-05-26T14:43:36","modified_gmt":"2023-05-26T14:43:36","slug":"impot-sur-les-gains-immobiliers-la-methode-de-calcul","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/2023\/05\/26\/impot-sur-les-gains-immobiliers-la-methode-de-calcul\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4t sur les gains immobiliers : la m\u00e9thode de calcul"},"content":{"rendered":"\n<h1 class=\"wp-block-heading\">Imp\u00f4t sur les gains immobiliers : la m\u00e9thode de calcul<\/h1>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/category\/conseil-vendeur\/\">Vendre<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>10 min<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Illustration-article-20.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-4430\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p>Voici un facteur important \u00e0 prendre en consid\u00e9ration dans un projet de vente de votre logement.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Combien d\u2019imp\u00f4ts vais-je devoir payer sur le b\u00e9n\u00e9fice r\u00e9alis\u00e9 lors de la vente de mon bien ?<\/p>\n\n\n\n<p>Et cette question est vraiment l\u00e9gitime.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Cet article a pour but de vous donner les informations de base ainsi que des trucs et astuces afin de vous aider \u00e0 calculer approximativement le montant de cet imp\u00f4t avant la vente.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>La plupart des ventes que nous r\u00e9alisons sont des ventes de logements, villas, maisons ou appartements. Cet article ne prend pas en compte les ventes de biens utilis\u00e9s pour une activit\u00e9 commerciale ou agricole.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Table des mati\u00e8res<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-de-maniere-tres-simplifiee\">De mani\u00e8re tr\u00e8s simplifi\u00e9e<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-commencons-par-les-bonnes-nouvelles\">Commen\u00e7ons par les bonnes nouvelles<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-autre-information-qui-pourrait-etre-une-bonne-nouvelle\">Autre information qui pourrait \u00eatre une bonne nouvelle<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-en-plus-du-prix-d-achat-y-a-t-il-d-autres-frais-que-je-peux-deduire\">En plus du prix d\u2019achat, y a-t-il d\u2019autres frais que je peux d\u00e9duire&nbsp;?<\/a>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-frais-lies-a-l-achat-du-bien\">Frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019achat du bien<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-frais-qui-donnent-une-plus-value-a-l-habitation\">Frais qui donnent une plus-value \u00e0 l\u2019habitation<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-difference-entre-impenses-et-frais-d-entretien\">Diff\u00e9rence entre impenses et frais d\u2019entretien<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-mon-conseil-numero-un\">Mon conseil num\u00e9ro un<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-les-frais-lies-a-la-vente-du-bien\">Les frais li\u00e9s \u00e0 la vente du bien<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-mon-conseil-numero-deux\">Mon conseil num\u00e9ro deux<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/blog\/calculer-impots-gain-immobilier\/#h-en-conclusion\">En conclusion<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Le chiffre final sera calcul\u00e9 pr\u00e9cis\u00e9ment apr\u00e8s la <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/vente\/\">vente<\/a>, soit par votre <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/fiduciaire\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">fiduciaire<\/a> soit par le <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/notaire\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">notaire<\/a> chez qui la vente s\u2019est faite, ou en remplissant vous-m\u00eame le formulaire pr\u00e9vu \u00e0 cet effet.<\/p>\n\n\n\n<p><em>Le calcul de l\u2019imp\u00f4t varie d\u2019un canton \u00e0 l\u2019autre. Bien que nous puissions r\u00e9aliser des ventes immobili\u00e8res dans toute la Suisse, \u00e9tant donn\u00e9 que la grande majorit\u00e9 de nos transactions s\u2019effectue dans le canton de Vaud, je vais d\u00e9tailler la proc\u00e9dure et les taux uniquement pour ce canton.&nbsp;<\/em>&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-de-maniere-tres-simplifiee\">De mani\u00e8re tr\u00e8s simplifi\u00e9e&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>L\u2019imp\u00f4t est d\u00fb sur le b\u00e9n\u00e9fice. <strong>Le b\u00e9n\u00e9fice est fondamentalement le <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/prix-de-vente\/\">prix de vente<\/a> moins le prix d\u2019achat.&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Le pourcentage d\u2019imposition diminue avec le temps. Le pourcentage maximal d\u2019<a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/impot-sur-les-gains-immobiliers\/\">imp\u00f4t sur les gains immobiliers<\/a> dans le canton de Vaud est de 30&nbsp;% et diminue progressivement \u00e0 7&nbsp;%, taux plancher.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-commencons-par-les-bonnes-nouvelles\">Commen\u00e7ons par les bonnes nouvelles<\/h2>\n\n\n\n<p>Il est possible de ne pas payer cet imp\u00f4t. Comment&nbsp;? Si vous r\u00e9investissez le montant de la vente dans l\u2019achat d\u2019un autre bien immobilier, l\u2019imp\u00f4t est report\u00e9. Il s\u2019agit du <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/remploi\/\">remploi<\/a>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Pour \u00eatre pr\u00e9cis, l\u2019imp\u00f4t est report\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 ce que ce nouveau bien soit lui-m\u00eame revendu, ce qui pourrait ne pas avoir lieu de votre vivant, selon votre situation.<\/p>\n\n\n\n<p>Dans ce cas, quel que soit le canton en Suisse, le paiement de l\u2019imp\u00f4t sera report\u00e9. Le montant de la d\u00e9duction d\u00e9pend de la partie du b\u00e9n\u00e9fice que vous r\u00e9investissez.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-autre-information-qui-pourrait-etre-une-bonne-nouvelle\">Autre information qui pourrait \u00eatre une bonne nouvelle<\/h2>\n\n\n\n<p>Si vous ne connaissez pas le prix d\u2019achat, dans ce cas vous pouvez utiliser l\u2019<a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/estimation-fiscale\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">estimation fiscale<\/a> en lieu et place du prix d\u2019achat. Cette estimation fiscale doit avoir \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e apr\u00e8s votre achat et \u00eatre en vigueur depuis 10&nbsp;ans au moins.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Vous trouverez la valeur de l\u2019estimation fiscale sur l\u2019<a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/extrait-du-registre-foncier\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">extrait de Registre foncier<\/a> ou sur un avis de taxation.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>La bonne nouvelle est que, dans certains cas, vous avez tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 utiliser la valeur de l\u2019estimation fiscale plut\u00f4t que la <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/valeur-intrinseque\/\">valeur r\u00e9elle<\/a> de l\u2019achat afin d\u2019\u00e9conomiser de l\u2019imp\u00f4t.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p id=\"h-exemple\"><strong>Exemple&nbsp;:<\/strong>&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous avez achet\u00e9 votre maison CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 il y a 30&nbsp;ans, que l\u2019estimation fiscale de votre maison \u00e9tait de CHF 750\u2019000.\u2013 il y a 10 ans, et que vous vendez votre maison CHF&nbsp;1\u2019000\u2019000.\u2013 aujourd\u2019hui, en utilisant l\u2019estimation fiscale comme prix d\u2019achat, vous \u00e9conomiserez l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers sur la somme de CHF 250\u2019000.\u2013, soit une \u00e9conomie de CHF 17\u2019500.\u2013.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Par contre, si l\u2019estimation fiscale est inf\u00e9rieure au prix que vous avez pay\u00e9 pour acheter votre bien, alors utilisez l\u2019<a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/acte-notarie-acte-authentique\/\">acte notari\u00e9<\/a> de votre achat pour d\u00e9montrer le prix de vente \u00e0 l\u2019administration cantonale des imp\u00f4ts.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-en-plus-du-prix-d-achat-y-a-t-il-d-autres-frais-que-je-peux-deduire\">En plus du prix d\u2019achat, y a-t-il d\u2019autres frais que je peux d\u00e9duire&nbsp;?<\/h2>\n\n\n\n<p>Oui, il y a toute une s\u00e9rie de frais que vous pouvez d\u00e9duire. Ces frais diminuent le b\u00e9n\u00e9fice et donc diminuent l\u2019imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n<p>Il s\u2019agit des <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/impense\/\">impenses<\/a>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>D\u00e9finition : les impenses sont des d\u00e9penses faites par le propri\u00e9taire d\u2019un bien immobilier pour la conservation ou l\u2019am\u00e9lioration de son immeuble.&nbsp;<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p>Mais l\u2019administration des imp\u00f4ts ne prend en consid\u00e9ration que certains de ces frais. Il y a trois cat\u00e9gories de d\u00e9penses qui entrent en ligne de compte&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Les frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019achat du bien.&nbsp;<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais qui contribuent \u00e0 l\u2019augmentation de la valeur du bien.&nbsp;<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais li\u00e9s \u00e0 la vente du bien.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Voici, pour chacune de ces cat\u00e9gories, une liste d\u2019exemples de frais qui peuvent \u00eatre d\u00e9duits du b\u00e9n\u00e9fice sur la vente d\u2019un bien immobilier dans le canton de Vaud&nbsp;:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-frais-lies-a-l-achat-du-bien\">Frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019achat du bien&nbsp;<\/h4>\n\n\n\n<p>Les <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/frais-de-notaire\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">frais de notaire<\/a> que vous avez pay\u00e9s lors de votre achat. En voici le d\u00e9tail&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Les droits de mutation,<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais d\u2019actes,<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les \u00e9moluments du notaire,<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais de constitution des c\u00e9dules hypoth\u00e9caires,<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les frais de registre foncier.&nbsp;<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Habituellement, le notaire vous aura remis un d\u00e9compte en pr\u00e9cisant ces diff\u00e9rents postes de d\u00e9penses.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous ne disposez pas de la note d\u2019honoraires des frais de notaire pay\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9poque de l\u2019achat, dans ce cas vous pourrez utiliser la valeur de 3&nbsp;% de l\u2019estimation fiscale en tant que frais de notaire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Les frais des emprunts hypoth\u00e9caires contract\u00e9s au moment de l\u2019achat. Par exemple, si vous avez fait appel \u00e0 un <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/courtier-en-hypotheque\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">courtier en hypoth\u00e8que<\/a> qui vous a fait payer des frais pour ses services, ou si la banque vous a factur\u00e9 des frais de dossier, c\u2019est d\u00e9ductible.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Les frais des emprunts hypoth\u00e9caires que vous avez contract\u00e9s apr\u00e8s l\u2019achat, dans le but, par exemple, de financer des travaux dans votre logement.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-frais-qui-donnent-une-plus-value-a-l-habitation\">Frais qui donnent une plus-value \u00e0 l\u2019habitation<\/h4>\n\n\n\n<p>Voici quelques exemples&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Agrandissement du logement par une v\u00e9randa chauff\u00e9e<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Agrandissement de la maison en rendant le galetas habitable<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Transformation d\u2019un rez inf\u00e9rieur en studio habitable<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ajout de panneaux solaires<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ajout d\u2019un \u00e9tage \u00e0 la maison<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ajout d\u2019une piscine<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Ces exemples sont incontestablement des d\u00e9penses effectu\u00e9es par le propri\u00e9taire, qui apportent une augmentation de la valeur de l\u2019objet (<a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/plus-values\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">plus-values<\/a>). Bien entendu, il vous faudra documenter toutes ces d\u00e9penses par des documents tels que des factures, des re\u00e7us, des notes de frais, etc.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><img decoding=\"async\" alt=\"\u2728\" src=\"https:\/\/s.w.org\/images\/core\/emoji\/14.0.0\/svg\/2728.svg\"> <strong>Astuce<\/strong>&nbsp;: Si des frais que vous avez voulu d\u00e9duire en tant que frais d\u2019entretien ont \u00e9t\u00e9 refus\u00e9s par l\u2019administration des imp\u00f4ts, dans ce cas cela devient automatiquement des impenses. Dans cette situation, les impenses sont indiscutables par les imp\u00f4ts.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Sur le formulaire \u00e0 remplir il est not\u00e9 que vous devrez fournir les preuves de paiement des impenses, mais dans la pratique ce n\u2019est qu\u2019en cas de contestation que l\u2019administration fiscale vous les demandera. &nbsp;<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><\/h2>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Connaissez vous notre \u00e9mission de podcast ?<\/h2>\n\n\n\n<p>Le Galetas \u2013 Le premier podcast immobilier de suisse romande https:\/\/player.ausha.co\/index.html?showId=br17giqX3g2n&amp;color=%2359048c&amp;playlist=true&amp;v=3&amp;playerId=ausha-d2hK<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-difference-entre-impenses-et-frais-d-entretien\">Diff\u00e9rence entre impenses et frais d\u2019entretien<\/h2>\n\n\n\n<p>Si vous avez fait passer les d\u00e9penses en frais d\u2019entretien, alors il s\u2019agit de frais d\u2019entretien que vous avez d\u00e9j\u00e0 pu d\u00e9duire de votre d\u00e9claration fiscale annuelle. Dans ce cas, vous ne pouvez plus les d\u00e9duire en tant qu\u2019impenses.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Tant que vous travaillez, il est fiscalement plus int\u00e9ressant pour vous de d\u00e9duire un maximum de frais li\u00e9s \u00e0 votre logement en propri\u00e9t\u00e9 en tant que frais d\u2019entretien.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Par contre, si l\u2019administration fiscale vous a refus\u00e9 des frais en tant que frais d\u2019entretien, la partie refus\u00e9e devient automatiquement d\u00e9ductible en tant qu\u2019impense.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Une chose est certaine, le travail n\u00e9cessaire \u00e0 faire diminuer une note d\u2019imp\u00f4t est du temps tr\u00e8s bien investi. Il s\u2019agit en fait d\u2019une activit\u00e9 tr\u00e8s bien r\u00e9mun\u00e9r\u00e9e.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si par exemple vous avez achet\u00e9 votre appartement CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 et que vous le vendez CHF&nbsp;750\u2019000.\u2013, vous r\u00e9alisez un b\u00e9n\u00e9fice de CHF&nbsp;250\u2019000.\u2013.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Prenons une imposition \u00e0 10&nbsp;% sur les gains immobiliers, vous devrez alors payer CHF&nbsp;25\u2019000.\u2013 d\u2019imp\u00f4t.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous arrivez \u00e0 d\u00e9montrer, documents \u00e0 l\u2019appui, que vous avez r\u00e9alis\u00e9 pour CHF&nbsp;100\u2019000.\u2013 d\u2019impenses d\u00e9ductibles, vous allez \u00e9conomiser CHF&nbsp;10\u2019000&nbsp;d\u2019imp\u00f4ts. C\u2019est toujours \u00e7a de plus en moins que vous ne devrez pas payer, si je puis dire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mon-conseil-numero-un\">Mon conseil num\u00e9ro un&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Pour tout vous dire, il s\u2019agit du conseil d\u2019un ami et expert-comptable maintenant \u00e0 la retraite, dont j\u2019ai vendu la maison il y a peu.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Voici son conseil :<\/h4>\n\n\n\n<p>En ce qui concerne les frais d\u00e9ductibles, la premi\u00e8re chose \u00e0 faire est de soigneusement conserver toutes les factures et autres justificatifs de d\u00e9penses tout au long de la vie de votre bien.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Dans les faits, je peux dire que la vente d\u2019un bien immobilier se pr\u00e9pare d\u00e8s son achat. Cela vous obligera peut-\u00eatre \u00e0 conserver des classeurs de documents pendant tout ce temps, mais comme d\u00e9montr\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, il s\u2019agit d\u2019un tout petit investissement compar\u00e9 au gain que vous pouvez r\u00e9aliser en \u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Collecter, classer et conserver des factures et re\u00e7us pendant de nombreuses ann\u00e9es peut sembler fastidieux, mais au final cela vous permettra d\u2019\u00e9conomiser des milliers voire des dizaines de milliers de francs en imp\u00f4ts.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>M\u00eame si vous faites r\u00e9aliser le calcul et la d\u00e9claration par un sp\u00e9cialiste, ce que je vous conseille, il le fera sur base des documents que vous mettez \u00e0 sa disposition.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-les-frais-lies-a-la-vente-du-bien\">Les frais li\u00e9s \u00e0 la vente du bien<\/h2>\n\n\n\n<p>La commission de courtage que vous payez en d\u00e9duction du prix de vente est enti\u00e8rement d\u00e9ductible en tant que frais li\u00e9s \u00e0 la vente. Mon ami expert-comptable, qui a eu la gentillesse de me relire avant la publication de cet article, me demande de pr\u00e9ciser que vous devrez imp\u00e9rativement joindre la facture originale. C\u2019est la raison pour laquelle je donne syst\u00e9matiquement deux originaux \u00e0 mes mandants.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Les \u00e9ventuelles p\u00e9nalit\u00e9s de remboursement de votre pr\u00eat hypoth\u00e9caire sont \u00e9galement d\u00e9ductibles. Ce type de frais est parfois d\u00fb lorsque vous avez un pr\u00eat hypoth\u00e9caire avec un taux bloqu\u00e9 sur plusieurs ann\u00e9es et que vous remboursez le pr\u00eat avant son \u00e9ch\u00e9ance, mais des solutions existent pour \u00e9viter ces p\u00e9nalit\u00e9s.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Dans l\u2019ensemble, plus vous faites de b\u00e9n\u00e9fices, mieux c\u2019est. Les gains immobiliers sont beaucoup moins tax\u00e9s que le travail par exemple. Entre l\u2019AVS et les imp\u00f4ts directs, un salari\u00e9 reverse vite 50&nbsp;% du produit de son travail, tandis que les gains immobiliers sont tax\u00e9s au maximum \u00e0 30&nbsp;% et au minimum \u00e0 7&nbsp;% selon la tabelle ci-dessous.<\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019attire votre attention sur l\u2019information suivante&nbsp;: les ann\u00e9es de votre propre occupation comptent double. Donc 12&nbsp;ans =&nbsp;24&nbsp;ans =&nbsp;imp\u00f4t minimum.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Voici la tabelle des pourcentages d\u2019imp\u00f4t sur le gain immobilier dans le canton de Vaud, en vigueur en 2020&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Nombre d&rsquo;ann\u00e9es<\/strong><\/td><td><strong>Pourcentages<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Jusqu&rsquo;\u00e0 1 an<\/td><td>30 %<\/td><\/tr><tr><td>1 \u00e0 2 ans<\/td><td>27 %<\/td><\/tr><tr><td>2 \u00e0 3 ans<\/td><td>24 %&nbsp;<\/td><\/tr><tr><td>3 \u00e0 4 ans<\/td><td>22 %<\/td><\/tr><tr><td>4 \u00e0 5 ans<\/td><td>20 %<\/td><\/tr><tr><td>5 \u00e0 6 ans<\/td><td>18 %<\/td><\/tr><tr><td>6 \u00e0 7 ans&nbsp;<\/td><td>17 %<\/td><\/tr><tr><td>7 \u00e0 8 ans<\/td><td>16 %<\/td><\/tr><tr><td>8 \u00e0 9 ans<\/td><td>15 %<\/td><\/tr><tr><td>9 \u00e0 10 ans<\/td><td>15 %<\/td><\/tr><tr><td>10 \u00e0 11 ans<\/td><td>14 %<\/td><\/tr><tr><td>11 \u00e0 12 ans<\/td><td>14 %<\/td><\/tr><tr><td>12 \u00e0 13 ans&nbsp;<\/td><td>13 %<\/td><\/tr><tr><td>13 \u00e0 14 ans&nbsp;<\/td><td>13 %<\/td><\/tr><tr><td>14 \u00e0 15 ans&nbsp;<\/td><td>12 %<\/td><\/tr><tr><td>15 \u00e0 16 ans&nbsp;<\/td><td>12 %<\/td><\/tr><tr><td>16 \u00e0 17 ans&nbsp;<\/td><td>11 %<\/td><\/tr><tr><td>17 \u00e0 18 ans&nbsp;<\/td><td>11 %<\/td><\/tr><tr><td>18 \u00e0 19 ans<\/td><td>10 %<\/td><\/tr><tr><td>19 \u00e0 20 ans&nbsp;<\/td><td>10 %<\/td><\/tr><tr><td>20 \u00e0 21 ans&nbsp;<\/td><td>9 %<\/td><\/tr><tr><td>21 \u00e0 22 ans&nbsp;<\/td><td>9 %<\/td><\/tr><tr><td>22 \u00e0 23 ans&nbsp;<\/td><td>8 %<\/td><\/tr><tr><td>23 \u00e0 24 ans<\/td><td>8 %<\/td><\/tr><tr><td>d\u00e8s 24 ans<\/td><td>7 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.vd.ch\/themes\/etat-droit-finances\/impots\/impots-pour-les-individus\/les-impots-les-differents-types-dimpots\/autres-impots\/gains-immobiliers\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Voici le lien vers la source officielle d\u2019information au sujet de l\u2019imp\u00f4t sur le gain immobilier.<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Illustrons ceci par un exemple de calcul de l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers d\u2019un immeuble vendu dans le canton de Vaud&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<p>Votre prix d\u2019achat&nbsp;: <strong>CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 en 2008<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Vous avez occup\u00e9 vous-m\u00eame le bien pendant <strong>12 ans<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Il y a un total de <strong>CHF&nbsp;100\u2019000.\u2013<\/strong> de frais d\u00e9ductibles, et la commission de courtage de <strong>27\u2019000.\u2013<\/strong>&nbsp;francs est \u00e9galement d\u00e9ductible en tant que frais.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Prix de vente&nbsp;: <strong>CHF&nbsp;800\u2019000.\u2013 en 2020<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Gains immobiliers&nbsp;: <strong>CHF&nbsp;173\u2019000.\u2013<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Taux d\u2019imp\u00f4t&nbsp;: <strong>7&nbsp;%<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Montant de l\u2019imp\u00f4t&nbsp;: <strong>CHF&nbsp;12\u2019110.\u2013<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>B\u00e9n\u00e9fice net&nbsp;: <strong>CHF&nbsp;160\u2019890.\u2013<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La d\u00e9claration doit \u00eatre envoy\u00e9e \u00e0 l\u2019administration fiscale au plus tard 30&nbsp;jours apr\u00e8s que la vente a eu lieu. Dans le cas d\u2019une <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/definition\/vente-a-terme\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">vente \u00e0 terme<\/a>, il s\u2019agit bien de la date du terme de la vente. La date de la remise des cl\u00e9s.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Dans les faits, le notaire chez qui la vente a lieu va devoir conserver 5&nbsp;% du montant de la vente en pr\u00e9vision du paiement de l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers. Ces cinq centi\u00e8mes du prix de vente repr\u00e9sentent habituellement une somme plus importante que le montant d\u2019imp\u00f4t que le vendeur devra payer. Lorsque le vendeur a fait sa d\u00e9claration et que les imp\u00f4ts lui envoient la facture, le vendeur la transmet au notaire pour paiement aux imp\u00f4ts, et reverse le solde au vendeur.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>Par exemple, la maison est vendue un million. Le b\u00e9n\u00e9fice imposable est de 300\u2019000.\u2013 \u00e0 7&nbsp;%, soit 21\u2019000.\u2013&nbsp;francs.<\/p>\n\n\n\n<p>Le notaire aura conserv\u00e9 5&nbsp;% d\u2019un million, soit CHF&nbsp;50\u2019000.\u2013.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous remplissez votre d\u00e9claration.<\/p>\n\n\n\n<p>Les imp\u00f4ts vous envoient l\u2019avis d\u2019imposition de CHF&nbsp;21\u2019000.\u2013.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous envoyez cet avis d\u2019imposition au notaire pour qu\u2019il verse les CHF 21\u2019000.\u2013 aux imp\u00f4ts et vous reverse la diff\u00e9rence, soit CHF 29\u2019000.\u2013 en l\u2019occurrence.&nbsp;<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p>Si la d\u00e9cision de taxation ne correspond pas \u00e0 votre d\u00e9claration, vous avez la possibilit\u00e9 de faire recours.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mon-conseil-numero-deux\">Mon conseil num\u00e9ro deux<\/h2>\n\n\n\n<p>En cas de vente \u00e0 terme, vous pouvez faire parvenir la d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers \u00e0 l\u2019administration cantonale des imp\u00f4ts un mois avant le terme de la vente. De cette mani\u00e8re, vous recevrez votre avis d\u2019imposition avant que le notaire ne re\u00e7oive le solde du prix de vente de la part des acqu\u00e9reurs ou de leur banque.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>En proc\u00e9dant de la sorte, le notaire ne devra pas garder 5&nbsp;% de la somme totale, mais il pourra directement payer la facture des imp\u00f4ts et vous reverser le solde disponible en votre faveur en une fois.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Sans surprise, lors d\u2019une vente immobili\u00e8re, le grand gagnant dans l\u2019histoire c\u2019est l\u2019\u00c9tat \u00e0 tous ces niveaux. En ce qui concerne l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers, il s\u2019agit du canton qui empoche et qui en reversera les cinq douzi\u00e8mes \u00e0 la commune dans laquelle le bien vendu est situ\u00e9.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Les acheteurs, eux, s\u2019acquittent des <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/glossaire\/droit-de-mutation\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">droits de mutation<\/a>, qui sont un imp\u00f4t sur l\u2019achat (cet imp\u00f4t est de 3.3&nbsp;% dans le canton de Vaud), ainsi que des \u00e9moluments de registre foncier, qui sont inclus dans la facture du notaire.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-en-conclusion\">En conclusion<\/h2>\n\n\n\n<p>Le fait de devoir payer un imp\u00f4t sur les gains immobiliers veut dire que des b\u00e9n\u00e9fices sont r\u00e9alis\u00e9s.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Plusieurs types de d\u00e9ductions permettent de faire baisser le b\u00e9n\u00e9fice et donc de faire baisser le montant des imp\u00f4ts \u00e0 payer.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Cet article vous permet d\u00e9j\u00e0 de faire un calcul approximatif avant la vente.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><em>Cet article fait partie de notre contenu d\u00e9di\u00e9 \u00e0 <a href=\"https:\/\/www.immo4g.ch\/estimation-immobiliere\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u201cVendre mon bien immobilier\u201d<\/a>, n\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 le consulter dans son ensemble.<\/em><\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><strong>Suite \u00e0 la lecture de cet article dense, si vous avez des questions, laissez un commentaire.<br>Je r\u00e9ponds \u00e0 tout le monde avec grand plaisir !<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Imp\u00f4t sur les gains immobiliers : la m\u00e9thode de calcul Voici un facteur important \u00e0 prendre en consid\u00e9ration dans un projet de vente de votre logement.&nbsp; Combien d\u2019imp\u00f4ts vais-je devoir payer sur le b\u00e9n\u00e9fice r\u00e9alis\u00e9 lors de la vente de mon bien ? Et cette question est vraiment l\u00e9gitime.&nbsp; Cet article a pour but de vous donner les informations de base ainsi que des trucs et astuces afin de vous aider \u00e0 calculer approximativement le montant de cet imp\u00f4t avant la vente.&nbsp; La plupart des ventes que nous r\u00e9alisons sont des ventes de logements, villas, maisons ou appartements. Cet article ne prend pas en compte les ventes de biens utilis\u00e9s pour une activit\u00e9 commerciale ou agricole.&nbsp; Table des mati\u00e8res Le chiffre final sera calcul\u00e9 pr\u00e9cis\u00e9ment apr\u00e8s la vente, soit par votre fiduciaire soit par le notaire chez qui la vente s\u2019est faite, ou en remplissant vous-m\u00eame le formulaire pr\u00e9vu \u00e0 cet effet. Le calcul de l\u2019imp\u00f4t varie d\u2019un canton \u00e0 l\u2019autre. Bien que nous puissions r\u00e9aliser des ventes immobili\u00e8res dans toute la Suisse, \u00e9tant donn\u00e9 que la grande majorit\u00e9 de nos transactions s\u2019effectue dans le canton de Vaud, je vais d\u00e9tailler la proc\u00e9dure et les taux uniquement pour ce canton.&nbsp;&nbsp; De mani\u00e8re tr\u00e8s simplifi\u00e9e&nbsp; L\u2019imp\u00f4t est d\u00fb sur le b\u00e9n\u00e9fice. Le b\u00e9n\u00e9fice est fondamentalement le prix de vente moins le prix d\u2019achat.&nbsp; Le pourcentage d\u2019imposition diminue avec le temps. Le pourcentage maximal d\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers dans le canton de Vaud est de 30&nbsp;% et diminue progressivement \u00e0 7&nbsp;%, taux plancher.&nbsp; Commen\u00e7ons par les bonnes nouvelles Il est possible de ne pas payer cet imp\u00f4t. Comment&nbsp;? Si vous r\u00e9investissez le montant de la vente dans l\u2019achat d\u2019un autre bien immobilier, l\u2019imp\u00f4t est report\u00e9. Il s\u2019agit du remploi.&nbsp; Pour \u00eatre pr\u00e9cis, l\u2019imp\u00f4t est report\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 ce que ce nouveau bien soit lui-m\u00eame revendu, ce qui pourrait ne pas avoir lieu de votre vivant, selon votre situation. Dans ce cas, quel que soit le canton en Suisse, le paiement de l\u2019imp\u00f4t sera report\u00e9. Le montant de la d\u00e9duction d\u00e9pend de la partie du b\u00e9n\u00e9fice que vous r\u00e9investissez.&nbsp; Autre information qui pourrait \u00eatre une bonne nouvelle Si vous ne connaissez pas le prix d\u2019achat, dans ce cas vous pouvez utiliser l\u2019estimation fiscale en lieu et place du prix d\u2019achat. Cette estimation fiscale doit avoir \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e apr\u00e8s votre achat et \u00eatre en vigueur depuis 10&nbsp;ans au moins.&nbsp; Vous trouverez la valeur de l\u2019estimation fiscale sur l\u2019extrait de Registre foncier ou sur un avis de taxation.&nbsp; La bonne nouvelle est que, dans certains cas, vous avez tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 utiliser la valeur de l\u2019estimation fiscale plut\u00f4t que la valeur r\u00e9elle de l\u2019achat afin d\u2019\u00e9conomiser de l\u2019imp\u00f4t.&nbsp; Exemple&nbsp;:&nbsp; Si vous avez achet\u00e9 votre maison CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 il y a 30&nbsp;ans, que l\u2019estimation fiscale de votre maison \u00e9tait de CHF 750\u2019000.\u2013 il y a 10 ans, et que vous vendez votre maison CHF&nbsp;1\u2019000\u2019000.\u2013 aujourd\u2019hui, en utilisant l\u2019estimation fiscale comme prix d\u2019achat, vous \u00e9conomiserez l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers sur la somme de CHF 250\u2019000.\u2013, soit une \u00e9conomie de CHF 17\u2019500.\u2013.&nbsp; Par contre, si l\u2019estimation fiscale est inf\u00e9rieure au prix que vous avez pay\u00e9 pour acheter votre bien, alors utilisez l\u2019acte notari\u00e9 de votre achat pour d\u00e9montrer le prix de vente \u00e0 l\u2019administration cantonale des imp\u00f4ts.&nbsp; En plus du prix d\u2019achat, y a-t-il d\u2019autres frais que je peux d\u00e9duire&nbsp;? Oui, il y a toute une s\u00e9rie de frais que vous pouvez d\u00e9duire. Ces frais diminuent le b\u00e9n\u00e9fice et donc diminuent l\u2019imp\u00f4t. Il s\u2019agit des impenses.&nbsp; D\u00e9finition : les impenses sont des d\u00e9penses faites par le propri\u00e9taire d\u2019un bien immobilier pour la conservation ou l\u2019am\u00e9lioration de son immeuble.&nbsp; Mais l\u2019administration des imp\u00f4ts ne prend en consid\u00e9ration que certains de ces frais. Il y a trois cat\u00e9gories de d\u00e9penses qui entrent en ligne de compte&nbsp;: Voici, pour chacune de ces cat\u00e9gories, une liste d\u2019exemples de frais qui peuvent \u00eatre d\u00e9duits du b\u00e9n\u00e9fice sur la vente d\u2019un bien immobilier dans le canton de Vaud&nbsp;:&nbsp; Frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019achat du bien&nbsp; Les frais de notaire que vous avez pay\u00e9s lors de votre achat. En voici le d\u00e9tail&nbsp;: Habituellement, le notaire vous aura remis un d\u00e9compte en pr\u00e9cisant ces diff\u00e9rents postes de d\u00e9penses.&nbsp; Si vous ne disposez pas de la note d\u2019honoraires des frais de notaire pay\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9poque de l\u2019achat, dans ce cas vous pourrez utiliser la valeur de 3&nbsp;% de l\u2019estimation fiscale en tant que frais de notaire.&nbsp; Les frais des emprunts hypoth\u00e9caires contract\u00e9s au moment de l\u2019achat. Par exemple, si vous avez fait appel \u00e0 un courtier en hypoth\u00e8que qui vous a fait payer des frais pour ses services, ou si la banque vous a factur\u00e9 des frais de dossier, c\u2019est d\u00e9ductible.&nbsp; Les frais des emprunts hypoth\u00e9caires que vous avez contract\u00e9s apr\u00e8s l\u2019achat, dans le but, par exemple, de financer des travaux dans votre logement. Frais qui donnent une plus-value \u00e0 l\u2019habitation Voici quelques exemples&nbsp;: Ces exemples sont incontestablement des d\u00e9penses effectu\u00e9es par le propri\u00e9taire, qui apportent une augmentation de la valeur de l\u2019objet (plus-values). Bien entendu, il vous faudra documenter toutes ces d\u00e9penses par des documents tels que des factures, des re\u00e7us, des notes de frais, etc.&nbsp; Astuce&nbsp;: Si des frais que vous avez voulu d\u00e9duire en tant que frais d\u2019entretien ont \u00e9t\u00e9 refus\u00e9s par l\u2019administration des imp\u00f4ts, dans ce cas cela devient automatiquement des impenses. Dans cette situation, les impenses sont indiscutables par les imp\u00f4ts.&nbsp; Sur le formulaire \u00e0 remplir il est not\u00e9 que vous devrez fournir les preuves de paiement des impenses, mais dans la pratique ce n\u2019est qu\u2019en cas de contestation que l\u2019administration fiscale vous les demandera. &nbsp; Connaissez vous notre \u00e9mission de podcast ? Le Galetas \u2013 Le premier podcast immobilier de suisse romande https:\/\/player.ausha.co\/index.html?showId=br17giqX3g2n&amp;color=%2359048c&amp;playlist=true&amp;v=3&amp;playerId=ausha-d2hK Diff\u00e9rence entre impenses et frais d\u2019entretien Si vous avez fait passer les d\u00e9penses en frais d\u2019entretien, alors il s\u2019agit de frais d\u2019entretien que vous avez d\u00e9j\u00e0 pu d\u00e9duire de votre d\u00e9claration fiscale annuelle. Dans ce cas, vous ne pouvez plus les d\u00e9duire en tant qu\u2019impenses.&nbsp; Tant que vous travaillez, il est fiscalement plus int\u00e9ressant pour vous de d\u00e9duire un maximum de frais li\u00e9s \u00e0 votre logement en propri\u00e9t\u00e9 en tant que frais d\u2019entretien.&nbsp; Par contre, si l\u2019administration fiscale vous a refus\u00e9 des frais en tant que frais d\u2019entretien, la partie refus\u00e9e devient automatiquement d\u00e9ductible en tant qu\u2019impense.&nbsp; Une chose est certaine, le travail n\u00e9cessaire \u00e0 faire diminuer une note d\u2019imp\u00f4t est du temps tr\u00e8s bien investi. Il s\u2019agit en fait d\u2019une activit\u00e9 tr\u00e8s bien r\u00e9mun\u00e9r\u00e9e.&nbsp; Si par exemple vous avez achet\u00e9 votre appartement CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 et que vous le vendez CHF&nbsp;750\u2019000.\u2013, vous r\u00e9alisez un b\u00e9n\u00e9fice de CHF&nbsp;250\u2019000.\u2013.&nbsp; Prenons une imposition \u00e0 10&nbsp;% sur les gains immobiliers, vous devrez alors payer CHF&nbsp;25\u2019000.\u2013 d\u2019imp\u00f4t.&nbsp; Si vous arrivez \u00e0 d\u00e9montrer, documents \u00e0 l\u2019appui, que vous avez r\u00e9alis\u00e9 pour CHF&nbsp;100\u2019000.\u2013 d\u2019impenses d\u00e9ductibles, vous allez \u00e9conomiser CHF&nbsp;10\u2019000&nbsp;d\u2019imp\u00f4ts. C\u2019est toujours \u00e7a de plus en moins que vous ne devrez pas payer, si je puis dire.&nbsp; Mon conseil num\u00e9ro un&nbsp; Pour tout vous dire, il s\u2019agit du conseil d\u2019un ami et expert-comptable maintenant \u00e0 la retraite, dont j\u2019ai vendu la maison il y a peu.&nbsp; Voici son conseil : En ce qui concerne les frais d\u00e9ductibles, la premi\u00e8re chose \u00e0 faire est de soigneusement conserver toutes les factures et autres justificatifs de d\u00e9penses tout au long de la vie de votre bien.&nbsp; Dans les faits, je peux dire que la vente d\u2019un bien immobilier se pr\u00e9pare d\u00e8s son achat. Cela vous obligera peut-\u00eatre \u00e0 conserver des classeurs de documents pendant tout ce temps, mais comme d\u00e9montr\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, il s\u2019agit d\u2019un tout petit investissement compar\u00e9 au gain que vous pouvez r\u00e9aliser en \u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t.&nbsp; Collecter, classer et conserver des factures et re\u00e7us pendant de nombreuses ann\u00e9es peut sembler fastidieux, mais au final cela vous permettra d\u2019\u00e9conomiser des milliers voire des dizaines de milliers de francs en imp\u00f4ts.&nbsp; M\u00eame si vous faites r\u00e9aliser le calcul et la d\u00e9claration par un sp\u00e9cialiste, ce que je vous conseille, il le fera sur base des documents que vous mettez \u00e0 sa disposition. Les frais li\u00e9s \u00e0 la vente du bien La commission de courtage que vous payez en d\u00e9duction du prix de vente est enti\u00e8rement d\u00e9ductible en tant que frais li\u00e9s \u00e0 la vente. Mon ami expert-comptable, qui a eu la gentillesse de me relire avant la publication de cet article, me demande de pr\u00e9ciser que vous devrez imp\u00e9rativement joindre la facture originale. C\u2019est la raison pour laquelle je donne syst\u00e9matiquement deux originaux \u00e0 mes mandants.&nbsp; Les \u00e9ventuelles p\u00e9nalit\u00e9s de remboursement de votre pr\u00eat hypoth\u00e9caire sont \u00e9galement d\u00e9ductibles. Ce type de frais est parfois d\u00fb lorsque vous avez un pr\u00eat hypoth\u00e9caire avec un taux bloqu\u00e9 sur plusieurs ann\u00e9es et que vous remboursez le pr\u00eat avant son \u00e9ch\u00e9ance, mais des solutions existent pour \u00e9viter ces p\u00e9nalit\u00e9s.&nbsp; Dans l\u2019ensemble, plus vous faites de b\u00e9n\u00e9fices, mieux c\u2019est. Les gains immobiliers sont beaucoup moins tax\u00e9s que le travail par exemple. Entre l\u2019AVS et les imp\u00f4ts directs, un salari\u00e9 reverse vite 50&nbsp;% du produit de son travail, tandis que les gains immobiliers sont tax\u00e9s au maximum \u00e0 30&nbsp;% et au minimum \u00e0 7&nbsp;% selon la tabelle ci-dessous. J\u2019attire votre attention sur l\u2019information suivante&nbsp;: les ann\u00e9es de votre propre occupation comptent double. Donc 12&nbsp;ans =&nbsp;24&nbsp;ans =&nbsp;imp\u00f4t minimum.&nbsp; Voici la tabelle des pourcentages d\u2019imp\u00f4t sur le gain immobilier dans le canton de Vaud, en vigueur en 2020&nbsp;: Nombre d&rsquo;ann\u00e9es Pourcentages Jusqu&rsquo;\u00e0 1 an 30 % 1 \u00e0 2 ans 27 % 2 \u00e0 3 ans 24 %&nbsp; 3 \u00e0 4 ans 22 % 4 \u00e0 5 ans 20 % 5 \u00e0 6 ans 18 % 6 \u00e0 7 ans&nbsp; 17 % 7 \u00e0 8 ans 16 % 8 \u00e0 9 ans 15 % 9 \u00e0 10 ans 15 % 10 \u00e0 11 ans 14 % 11 \u00e0 12 ans 14 % 12 \u00e0 13 ans&nbsp; 13 % 13 \u00e0 14 ans&nbsp; 13 % 14 \u00e0 15 ans&nbsp; 12 % 15 \u00e0 16 ans&nbsp; 12 % 16 \u00e0 17 ans&nbsp; 11 % 17 \u00e0 18 ans&nbsp; 11 % 18 \u00e0 19 ans 10 % 19 \u00e0 20 ans&nbsp; 10 % 20 \u00e0 21 ans&nbsp; 9 % 21 \u00e0 22 ans&nbsp; 9 % 22 \u00e0 23 ans&nbsp; 8 % 23 \u00e0 24 ans 8 % d\u00e8s 24 ans 7 % Voici le lien vers la source officielle d\u2019information au sujet de l\u2019imp\u00f4t sur le gain immobilier. Illustrons ceci par un exemple de calcul de l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers d\u2019un immeuble vendu dans le canton de Vaud&nbsp;: Votre prix d\u2019achat&nbsp;: CHF&nbsp;500\u2019000.\u2013 en 2008 Vous avez occup\u00e9 vous-m\u00eame le bien pendant 12 ans.&nbsp; Il y a un total de CHF&nbsp;100\u2019000.\u2013 de frais d\u00e9ductibles, et la commission de courtage de 27\u2019000.\u2013&nbsp;francs est \u00e9galement d\u00e9ductible en tant que frais.&nbsp; Prix de vente&nbsp;: CHF&nbsp;800\u2019000.\u2013 en 2020 Gains immobiliers&nbsp;: CHF&nbsp;173\u2019000.\u2013 Taux d\u2019imp\u00f4t&nbsp;: 7&nbsp;% Montant de l\u2019imp\u00f4t&nbsp;: CHF&nbsp;12\u2019110.\u2013 B\u00e9n\u00e9fice net&nbsp;: CHF&nbsp;160\u2019890.\u2013 La d\u00e9claration doit \u00eatre envoy\u00e9e \u00e0 l\u2019administration fiscale au plus tard 30&nbsp;jours apr\u00e8s que la vente a eu lieu. Dans le cas d\u2019une vente \u00e0 terme, il s\u2019agit bien de la date du terme de la vente. La date de la remise des cl\u00e9s.&nbsp; Dans les faits, le notaire chez qui la vente a lieu va devoir conserver 5&nbsp;% du montant de la vente en pr\u00e9vision du paiement de l\u2019imp\u00f4t sur les gains immobiliers. Ces cinq centi\u00e8mes du prix de vente repr\u00e9sentent habituellement une somme plus importante que le montant d\u2019imp\u00f4t que le vendeur devra payer. Lorsque le vendeur a fait sa d\u00e9claration et que les imp\u00f4ts lui envoient la facture, le vendeur la transmet au notaire pour paiement aux imp\u00f4ts, et reverse le solde au vendeur.&nbsp; Par exemple, la maison est vendue un million. Le b\u00e9n\u00e9fice imposable est de 300\u2019000.\u2013 \u00e0 7&nbsp;%, soit 21\u2019000.\u2013&nbsp;francs. Le notaire aura conserv\u00e9 5&nbsp;% d\u2019un million, soit CHF&nbsp;50\u2019000.\u2013. Vous remplissez votre d\u00e9claration. Les imp\u00f4ts vous envoient l\u2019avis d\u2019imposition de CHF&nbsp;21\u2019000.\u2013. Vous envoyez cet avis d\u2019imposition au notaire pour qu\u2019il verse les CHF 21\u2019000.\u2013 aux imp\u00f4ts et vous reverse la diff\u00e9rence, soit CHF 29\u2019000.\u2013 en l\u2019occurrence.&nbsp; Si la d\u00e9cision de taxation ne correspond pas \u00e0 votre d\u00e9claration, vous avez la possibilit\u00e9 de faire recours.&nbsp; Mon conseil num\u00e9ro deux En cas de&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-351","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-conseils"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/351","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=351"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/351\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=351"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=351"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/alamal-immobilier.ma\/immobilier-pour-tous\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=351"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}